Банк мошенничества против банков доверие

РЕЗЮМЕ

Факты, происходящие в финансовой и банковской среды вовсе не случайно, очевидный вывод подтверждается, в частности, что финансы и банковское дело представляют собой зеркало общества. Эти факты отражают взгляд на общее состояние общества, в отношении одного из важнейших компонентов: финансы и банковское дело.

К сожалению, грязное дело и возмутительные банкротств в финансовом секторе, часто делаются публично с опозданием, после их появления, когда огромный шок потери всех песней "актеров" на падение занавески. Банк мошенничества является агрессивное присутствие в этом секторе, где деньги как "сырье" и "конечного продукта". Поэтому соблазн постоянно растущей, учитывая высокую ликвидность всех значений циркулирующих по всей банковской системе. Явление было замечено с самого начала банковской деятельности, усиливающей с развитием банковской системы. Несмотря на негативные последствия, мошенничества очень много, касающихся банковской эволюции, для того, чтобы работать, банки используют капитал, удерживаемых другими сторонами и получения высокой прибыли, из этого капитала, из-за их роли посредников в экономике.

Банковская система, как известно, один из наиболее строго регулируемых отраслей и строгое соблюдение внутренних норм сделает мошенничества трудно работать, если не невозможно. Только специалисты банка могут обнаружить потенциальные слабости внутренних норм, и они, как правило, не участвуют в мошенничестве вопросов, поскольку, помимо их профессиональной подготовки, они также имеют четко положительный настрой.

Ключевые слова: банк, мошенничество, честность, доверие

1. Общие рамки КОРРЕЛЯЦИИ МОШЕННИЧЕСТВО БАНК

После третьей революции управления порожденных появлением специализированных организаций, замена пирамиды организационных структур "сети" горизонтальные структуры, переход от командования и управления учреждением, основанным в учебное заведение на основе "информации", в которой власть - на наш взгляд, - дали знания, а не деньгами, а все связанные с изменением современной социально-экономической системы, в частности, шаг вперед по сравнению с "ноу-хау", чтобы "знать, что такое" этап. (1)

Вместе с тем мы должны признать, что качество является наилучшим стимулом для определения людей на работу, а также "контроль" их, как говорится: "деньги это власть, а власть означает права" или "когда два человека встречаются, чтобы решить, как потратить деньги в-третьих, результаты наиболее часто мошенничество ".

Финансов, банковского дела и рынков капитала делают вместе империи за пределами нашего воображения, которое доминирует нашей жизни и делает нас всех зависит от власти денег и нечистот.

Там, в мире богатых людей, страшные сценарии зачала, где обман, мошенничество и незаконное управление средствами людей считаются обнаженной реальности.

К сожалению, грязное дело и возмутительные банкротств в финансовом секторе, часто делаются публично с опозданием, после их появления, когда огромный шок потери всех песней "актеров" на падение занавески. (2) Если это всего лишь несколько мнений людей о власти денег и самый простой способ добиться этого, мы также хотели бы добавить еще один наводящий Румынский пословица говорит, что "деньги это глаза дьявола". Эти слова обобщить роли денег в жизни людей. Кроме того, он обращает внимание на лицо, которое владеет, что он или она должны быть осторожны с его использованием и управления, поскольку Есть много тех, кто хочет.

В связи с этим, Гэри Беккер пришли с чрезвычайной идея, когда речь идет всего человечества. Он заявил, что природа поставила человека под господства высшей два мастера: "боли и удовольствия". Они единственные, с указанием того, что должно быть сделано, сказал или мысли. Баланс между болью и наслаждением считается применимым во всех наших делах, формулировка или рассуждения, не ограничивается же неважных решений или повторных выборов. (3)

Максимальная удовлетворенность удовольствия может быть обеспечена только с помощью денег, которые должны быть в крупных размерах и также легко заработать, как это возможно. Это самое восприятие удовольствия, что делает большинство людей, с тем готовы и намерены получить как можно больше в условиях минимальных усилий. Мы хотели бы легко сделать вывод, что для многих людей, жизнь зависит исключительно от денег, как с его сила и соблазн. Они, как правило, мужчины пороков, которые пользуются экстравагантных удовольствий и преувеличенные желание правила их мир. Поэтому они готовы на все для достижения этой цели и, в частности при минимальных затратах.

Деньги-ориентированных лиц, как правило, адаптировать свои интересы самых широких и жидких источников финансирования. Легко понять, что банки представляют собой первый вариант, и лучшее место, чтобы из-за их роль в увеличении капитала и посредничество (между теми, кто владеет капиталом и те, кто в ней нуждается).

Это является причиной, почему банки были и всегда будут определенные мишенью для тех, кто ищет средства любым способом. Любыми средствами, мы понимаем, тем легче средств, и среди них те, банковские мошенничества является наиболее удобным.

2. Банковское мошенничество - определение, CONCEPT, банковских рисков

Если мы рассмотрим определение в румынский словарь, мы, как правило, дают кредитов следующее объяснение: "обман, действовать недобросовестно совершенные кем-то для того, чтобы получить материальные выгоды за счет ущемления чужих прав; грабеж, поступления от мошенничества ".

С другой стороны, если мы считаем, правовая структура выступили Федеральное бюро расследований (ФБР) в США в связи с мошенничеством, мы должны иметь в виду следующее определение: "присвоение или незаконного использования денежных средств или товаров поручено, находящемуся под стражей или под контролем одного человека ".

Банк мошенничества является агрессивное присутствие в этом секторе, где деньги как "сырье" и "конечного продукта". Поэтому соблазн постоянно растущей, учитывая высокую ликвидность всех значений циркулирующих по всей банковской системе. Явление было замечено с самого начала банковской деятельности, усиливающей с развитием банковской системы.

Несмотря на негативные последствия, мошенничества очень много, касающихся банковской эволюции, для того, чтобы работать, банки используют капитал, удерживаемых другими сторонами и получения высокой прибыли, из этого капитала, из-за их роли посредников в экономике.

Таким образом, в их положение и роль среднего стороны, банки полагаются на доверие своих клиентов. Будучи надежным посредником, они должны отвечать определенным требованиям, среди которых важную 1 представлена эффективное управление собственными активами, с целью ограничения и ликвидации мошенничества на внутреннем уровне. Понятие банковской тайны, часто упоминается банкиров, а также степень конфиденциальности в отношении операций, выполняемых через банки определить относительно низкий объем знаний, в связи с фактическим размером в мошенничестве. Банковском мире имеет свои особенности высокой сложности, что отражает стабильность и силу нации. Банковской системы является точкой перехода между чистыми и грязными деньгами и большое количество банковских операций, а также соблазн денег, приводят к так называемой "отмывание денег", который производит впечатление определенной легитимностью.

Во многих случаях, банковских аналитиков во всем мире подчеркивали роль руководства банков, как ключевой элемент всех банковских кризисов.

Банк мошенничества является одной из основных причин банкротства во всем мире, будучи спорной темой в СМИ. Мы рассматриваем в качестве примера французский банк "Креди Лионе, состояние банка, было отмечено значительное ежегодные потери FRF 3-8 млрд. (4), убытки, понесенные налогоплательщиков. Среди причин таких потерь, отметим недостаточное процедур внутреннего контроля, клиент фаворитизм и отсутствие руководства банка профессионализма. Статистика показывает, что банковское мошенничество часто встречается на открытых банковского сектора, ИТ, касса, приобретение компании, инсайдерской обучение, хеджирование.

Если учесть потери банков, записанных с точки зрения мошенничества суммы, мы можем утверждать, что они намного ниже, чем долгосрочные потери зарегистрированы из-за обесценивания рынке изображений банка в связи с утратой доверия клиентов.

Таким образом, мошенничества подвергает банки высокого риска с точки зрения негативных последствий: риск банкротства. Риск мошенничества банк принимает наиболее часто формой личной концентрации интерес, но это также может произойти, как частный случай движения влияния. Этот риск может возникнуть и при менеджеров банка не в состоянии осуществлять свои прерогативы, считая, что простые советы или их Подпись, поставленная на документы направлены на своих подчиненных, без тщательного контроля, проверки и контроля банковских операций, будет достаточно для выполнения перед ними задач.

Мошенничество риска на уровне руководства банка воспринимается по-разному. В связи с этим, исследование "Эрнст

Мошенничество риска двойной отрицательную роль:

а) уменьшается прямо банковских активов на величину ущерба

б) снижает рыночной стоимости банка путем воздействия на одного из важнейших компонентов функционирования: доверие к нему.

3. Банковское мошенничество: ФОРМЫ И ПРИЧИНЫ

Это трудно классифицировать банковских мошенничествах и определить его точные причины, потому что, как правило, не производится ни одного человека, в один день. Банк мошенничества порождается множеством факторов, и в целом по группе лиц с разным уровнем значения. Некоторые из них могут играть пассивную роль, тогда как другие могут принимать активное участие, а некоторые из них могут быть с внутренней стороны, тогда как другие могут быть посторонних. Тем не менее, банковское мошенничество невозможно без соучастия некоторых лиц с внутренней стороны обычно располагаются на верхних позициях и выполнение функции по принятию решений. Экономической литературы и исследований в рамках банковской системы привело к выявлению следующих форм мошенничества банк:

а) внешнее мошенничество;

б) Внутренняя мошенничества;

с) компьютерное мошенничество;

г) политические и административные мошенничества;

е) непрофессиональные мошенничества сотрудников.

Внешнее мошенничество связано с авансовых платежей, которые, по мнению специалистов, как "первичных документов банк мошенничество".

Мошенничество методы разработаны на основе уверенности в последующих банковских операций. Квалифицированные преступников обычно подходить к людям, которые не могут получить банковский кредит в легальных условиях, путем предоставления им инвестиционных фондов по очень привлекательным процентным ставкам и представить по-видимому "официальной" документации для того, чтобы договор займа. Кредит предоставляется в виде гарантийных писем, как правило, печатается на бланке и подготовила с помощью специальной терминологии соответствующего банка. Нарушителей и просить предоплату, утверждал, что необходимые для предоставления кредита в таких благоприятных условиях, после чего они исчезают.

Внутреннего мошенничества происходит исключительно внутри банка, субъектов, занимающихся (по крайней мере два), которые своим работникам, из которых по крайней мере один должен играть активную роль. Это приводит к нарушению внутренней нормой, которая пропускает фильтр внутреннего контроля.

Опросы общественного мнения проводятся специализированными учреждениями показало, что 25% работников будут воровать, если бы они этой возможностью, и 50% сделают то же самое, если они не останется незамеченным. По данным опроса, только четверть из сотрудников действительно честный. Исследование осуществляется путем "Большой 8" (компания по бухгалтерскому учету в Нью-Йорке) заявил, что 65-70% случаев мошенничества обнаружен на основе выборки из 2500 учреждений банка находятся в ведении сотрудников. (6)

Большинство лиц, участвующих в этот вид мошенничества не считают себя виновными, а право на него, заявив различным причинам, таким как:

а) низкая оплата труда

б) работа неуместным их образованию и квалификации

в) ущерб незначителен по сравнению с активами банка

г) кража была лишь временное снятие денежных средств в форме кредита.

Результаты того же обследования указали, что мошенничество настоящее время, независимо от иерархического положения, пола и стажа работы. Даже топ-менеджеры могут нарушать внутренний или правовых норм, оправдывая свои дела следующим образом:

а) они понимают, что их финансовые проблемы не могут быть решены в обычном порядке, путем обычных средств

б) они полагаются на свои обширные знания внутренних процедур работы и злоупотребления доверием получил

с) они считают себя озаглавленный пользователей определенных средств или активов, возложенные на них.

Другие исследования на эту тему подчеркнуть, что 70% от мошенничества, совершаемого в США находятся в ведении лиц, которые не намерены в этом направлении. Они просто предположили, недостатки, связанные с внутренней норм, процедур, стандартов и систем контроля. (7)

Компьютерные мошенничества является относительно новым видом мошенничества, заключающейся в PC-посредников кражи информации и косвенно электронного перевода средств. Люди, вовлеченные в компьютерном мошенничестве, как правило, мотивированы мошеннических удержания средств для их собственных интересов и решимости доказать свою способность в преодолении систем безопасности банков. Распространение этого вида мошенничества подрывает доверие deponents в надежности банковских учреждений, что приводит к негативной информации и искаженное рынка, ассоциированные со всеми банками в целом.

На основе специализированных исследований рынка и наши собственные наблюдения, мы можем сказать, что основными причинами этого вида мошенничества: (8)

* Неуместным профессиональной подготовки, отсутствие этического кодекса по месту работы (27%)

* Неконтролируемого использования оборудования (26%)

* Обсудили меры в целях личной наживы, наступившим в результате выявления и спекуляции определенные недостатки в процедурах контроля операционных систем и программ (25%)

* Обсудили меры мести, как результат реальных или фиктивных несправедливости (22%) Компьютер является важным инструментом в век информации, но и опасное оружие, если он используется ненадлежащим образом, что привело даже к банкротству.

Последние компьютерное мошенничество была сделана операция Джерома Кервьелем, трейдер работает Societe Generale, который вошел в истории банковского дела путем совершения мошенничества крупнейшей когда-либо совершенное одним человеком, в размере 4,9 млрд. евро. В 2007 году трейдер сделал несколько недостаточным размещения охватываемых определенные изменения в ИТ-системы банка. На 18 января, после выявления фиктивной сделки, внутреннее расследование показало огромные масштабы мошенничества в. Кервьелем приступил к исполнению своих дел, будучи уволен со своего поста, без вмешательства полиции. Последующие попытки банка с целью уменьшения потерь, а также мошенничества релиз для прессы, вызвало основное обесценивание SocGen котировка акций и потрясений на европейском и американском рынках капитала. (9)

По данным Reuters, две жалобы Кервьелем были направлены в Отдел прокуратуры в Париже, одна из них представленный сотрудником Societe Generale и других одна руководством банка. Первое делается ссылка на "злоупотребление доверием, мошенничество, подделка документов и преимущества подлог", а вторая называется "ложной банковских документов, использование поддельных документов и ИТ вторжения". Руководство банка попытался объяснить ситуацию, заявив, что "То, что произошло в Societe Generale, конечно, не катастрофа, в результате из нашей стратегии. Это скорее случайный огонь, который уничтожает большую фабрику на промышленном предприятии" (10)

Но кто был Джером Кервьелем и то, что на своем посту? В 2007 году молодой трейдер Жером Кервьелем построен огромный позиций по производным финансовым инструментам. Когда начали размещения обращаясь к потере, он пытался скрыть ущерб путем изменения SocGen ИТ-системы. (11)

По данным следствия, Совет SocGen уже был предупредил в 2007 году фондовая биржа Eurex в отношении размещения в Кервьелем. Кервьелем признался полиции, что он был представлен на вопросы своего начальства банка с учетом соответствующих мест размещения, но он Obscured истинную природу своей операции по фальсификации документов. Он добавил, что в его намерения не наносить ущерб банку, но и улучшить свою репутацию и считать исключительным трейдером. Кроме того, Кервьелем известен тот факт, что положения банка были нарушены, перед другими трейдерами. должностных лиц банка отрицал заявления прокурора, заявив, что они не знали о мошеннических сделок Кервьелем, пока его допроса. (12)

Дело о мошенничестве в Societe Generale беспокоила всего Франции и не только. Судьи, ответственного за это дело решили, что Жером Кервьелем не должны быть исследованы на мошенничество. При таких обстоятельствах, трейдер рисковал наказания 3 года лишения свободы за нарушение доверия и информационной мошенничества.

В связи с этим случай мошенничества очень много спорного в СМИ, однако до сих пор нерасследованными, принимая во внимание заявления, сделанные всеми ответственными субъектами и органами власти, мы считаем, что это частный случай политической и административной мошенничества, связанного с ИТ и непрофессиональный мошенничества сотрудников. (13) Наше мнение исключает тот факт, что руководство банка не было известно рисков, связанных с торговцем и что вторжения не может быть осуществлено без участия других сотрудников банка.

Политико-административное мошенничество было типичным явлением для румынской банковской среде в 1990 году. Она состоит в партнерские отношения между политическими деятелями и банкирами, окончательный результат, который выражается в банковских аферах. Этот вид мошенничества является "надлежащим образом" скрытой как изнутри, так и со стороны банка. В целом, руководители являются членами мошенничество "комиссии", аутентичности всех мошенничества операций в банке. Существует нет внутреннего стандарта для предотвращения этого явления уже известны менеджеров, которые всегда найти соответствующие средства для того, чтобы преодолеть реакции со стороны потенциальных противников среди своих сотрудников.

Банковская тайна становится безукоризненной техникой мошенничества: для "connaisseurs", она несет на себе очень неудобно коннотации, в то время как для тех, кто плохо разбираются в теме, это рассматривается как своего рода "табу", которое не может быть взята под обсуждения как внутри или за пределами банка.

Многие сотрудники банка имеют неверное восприятие - часто рекомендуется профессиональными правонарушителей - всех банковских операций, связанных или факта, должны быть конфиденциальными, работая в банке, но и 5 лет спустя. Это является ключевым элементом, что большинство преступников использовать для достижения своих целей.

Как видим, банковская тайна иногда называют вперед, чтобы оправдать определенные сбои информационных индуцированных сотрудников банка, участвующих в мошенничестве процедуры.

Политико-административная мошенничества является очень опасным видом мошенничества, так как она влияет на дальнейшее развитие банка. Когда политические, административные и банковские факторов вступить в мошенничестве договоренности, то последствия еще более катастрофические последствия, в частности, для банка.

Главной особенностью политико-административных мошенничества является его размер, а не методы, которые, как правило, одинаковы для всех видов мошенничества. Как мы уже заявляли, что потрясения на общественное мнение является размер, а также субъектов, занимающихся этим вопросом.

Непрофессиональные мошенничества сотрудников

С одной стороны, мы могли бы сказать, что это незначительные причиной банковского мошенничества, но, с другой стороны, это может быть наиболее опасным.

По сути, это форма мошенничества, непосредственно связанных с персоналом риск, а точнее, риск того, что акционеры банка предположить, при работе с неправильно квалифицированных работников. В то же время, этот риск может быть передано в банковский руководитель, который позволяет банкам привлечь непрофессиональных сотрудников.

Этот вид мошенничества не так агрессивно, как другие, но это даже более опасным в свою скрытую производительность, так как он легко стимулирует развитие других форм мошенничества было описано ранее.

Чтобы быть более конкретным, неквалифицированные сотрудники банка просто создать благоприятный фон для мошеннических инициатив порожденных профессиональных преступников. Без этих эффективных "инструментов", последний не может выполнить свою миссию.

Непрофессиональные рабочие легко нарушения внутренних норм, потому что они даже не могут оценить последствия своих поступков. Или, как мы уже говорили, мошенничество всегда сопровождается нарушением внутренних норм.

4. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ссылки:

[1.] Корина Marilena Melarie: к.т.н. Тема диссертации: "Analiza си modelarea riscului bancar в conditiile economiei де Piata" (анализ и моделирование банковских рисков в условиях рыночной экономики)

[2.] Crisan C., Dumbrava П., Breban Людовика: "Managementul, evidenta, bugetarea, controlul си auditarea entitatilor publice" (управление, ведение, составление бюджета, контроль и аудит государственных предприятий)

[3.] C. Войку, Санду F., Даскалу I.: "Prefata-Frauda в domeniul financiar, bancar си др. pietei-де-капитал" (Введение - Мошенничество в финансово-банковском секторе и на рынке капитала), " Трей "Издательский дом, Бухарест, 1998, pg.3

[4]. Гэри С. Беккер: "Экономический подход к человеческому поведению" ("Comportamentul Умань - о abordare Экономика", перевод Felicia Павел, Бухарест 1997 г., стр. 9.)

[5.] Evenimentul Zilei газета, 27 января 2008

[6.] Evenimentul Zilei газета / 26 января 2008 представляет стадиях событие и как мошенничество было обнаружено, описывая процедур, используемых трейдером на день за днем.

[7.] Ziua газета / 29 января 2008

Partenie Dumbrava, Babes Бойяи университет, Бизнес-факультет, Клуж - Напока, Румыния

Мариус D. Gavriletea, Babes Бойяи университет, Бизнес-факультет, Клуж - Напока, Румыния

Lupulescu Grigore - карпатский банк, РУМЫНИЯ

(1) Crisan C., Dumbrava П., Breban Людовика: "Managementul, evidenta, bugetarea, controlul си auditarea entitatilor publice" (управление, ведение, составление бюджета, контроль и аудит государственных предприятий)

(2) Войку C., Санду F., Даскалу I.: "Prefata-Frauda в domeniul financiar, bancar си др. pietei-де-капитал" (Введение - Мошенничество в финансово-банковском секторе и на рынке капитала), "Трей "Издательский дом, Бухарест, 1998, pg.3

(3) Гэри С. Беккер: "Экономический подход к человеческому поведению" ("Comportamentul Умань - о abordare Экономика", перевод Felicia Павел, Бухарест 1997 г., стр. 9.)

(4) Корина Marilena Melarie: к.т.н. Тема диссертации: "Analiza си modelarea riscului bancar в conditiile economiei де Piata" (анализ и моделирование банковских рисков в условиях рыночной экономики)

(5) То же самое исх. 4

(6) То же самое исх. 4

(7) То же самое исх. 4

(8) То же самое исх. 4

(9) Источник: Evenimentul Zilei газета, 27 января 2008

(10) Интервью в газете "Фигаро" с Дэниэлом Бутон, Soc.Gen. Генеральный директор, статьи цитирует Evenimentul Zilei газета / 27 января 2008. Мошенничестве в Societe Generale был главной темой для обсуждения в Давосе Всемирном экономическом форуме в Швейцарии. Г-жа Кристин Лагард, французский министр экономики, которые принимали участие в этом форуме, подтвердил, что она ожидает доклад об этом премьер-министр Франсуа Фийон. В докладе будет объяснить, почему контроль unoperational и какие меры должны быть приняты в целях предотвращения подобных случаев не происходило в будущем. Полиция проведет расследование, если трейдер работает только версия непринятый в банковской среде, или, если он помогает другим людям. Если полиция выявляет других соучастников в случае, они рискуют провести 2 года в тюрьме по ИТ-проникновения и 5 лет для бродяжничество, а также других финансовых санкций.

(11) Evenimentul Zilei газета / 26 января 2008 представляет стадиях событие и как мошенничество было обнаружено, описывая процедур, используемых трейдером на день за днем.

(12) Ziua газета / 29 января 2008

(13) То же самое исх. 12

Д-р Partenie Dumbrava, доктор наук, декан факультета бизнес Babes Бойяи университет, Клуж-Напока, Румыния. Д-р Dumbrava опубликовал 15 книг и 102 статей, связанных с учета в Румынии и 4 международных конференциях.

Д-р Мариус Dan Gavriletea получил степень доктора философии на Babes Бойяи университета в Клуж-Напока, Румыния в 2002 году. В настоящее время он читает лекции в бизнес-факультете в университете Babes Бойяи, Клуж-Напока, Румыния. Он опубликовал более 45 статей, связанных с управлением рисками в два румынских национальных журналов, 12 международных конференций, 9 международных публикаций, а также 4 книг.

Lupulescu Grigore является кандидат Студент управления филиала банка карпатский, Румыния.

БИЗНЕС-ИССЛЕДОВАНИЯ - статьи, новости, рефераты, переводы

Банк мошенничества против банков доверие